Un bien immobilier traverse plusieurs étapes fiscales distinctes : l'achat (droits d'enregistrement), la location éventuelle (revenus fonciers), la revente (profit foncier), et pour un propriétaire qui construit lui-même, la contribution sociale de solidarité. Un crédit immobilier ouvre par ailleurs droit à une déduction spécifique. Cette page relie chaque étape au simulateur qui la calcule précisément.
Fiscalité de l'achat : les frais d'acquisition
À l'achat, les droits d'enregistrement s'ajoutent au prix : 4 % pour un local construit, 5 % pour un terrain nu (art. 133 du CGI). Depuis 2026, un droit supplémentaire de 2 % peut s'appliquer selon le mode de règlement du prix. Le détail des taux par nature de bien figure dans l'article Droits d'enregistrement.
Calculez le montant exact avec le simulateur de frais d'acquisition.
Revenus locatifs
Les loyers perçus sont imposés après un abattement de 40 % sur le montant brut (art. 64 du CGI). Selon le profil du locataire — personne morale ou professionnel au RNR/RNS — une retenue à la source peut être opérée directement sur le loyer versé ; son absence ne dispense jamais le propriétaire de déclarer le revenu.
Calculez votre impôt avec le simulateur de revenus fonciers.
Crédit immobilier et déduction IR
Les intérêts d'un prêt immobilier, la rémunération d'une Mourabaha ou la marge locative d'une Ijara Mountahia Bitamlik destinée à l'habitation principale sont déductibles du revenu global imposable, dans la limite de 10 % de ce revenu (art. 28-II du CGI). Un régime distinct, non cumulable, s'applique au logement social au sens de l'article 92-I-28° (art. 59-V du CGI).
Calculez votre déduction avec le simulateur de déduction du crédit immobilier.
Construction personnelle
Construire sa propre habitation est exonéré de contribution sociale de solidarité (CSS) lorsque la superficie couverte ne dépasse pas 300 m². Au-delà, un tarif proportionnel s'applique par tranche de superficie (art. 275 du CGI).
Calculez votre CSS avec le simulateur CSS construction personnelle.
Fiscalité de la revente : le profit foncier
Le profit réalisé à la revente d'un bien est taxé à 20 %, sauf exonération — la résidence principale occupée depuis au moins 5 ans en est le cas le plus fréquent (art. 63 du CGI). Une cotisation minimale de 3 % du prix de cession peut rester due même en l'absence de toute plus-value (art. 144-II du CGI).
Calculez votre profit foncier avec le simulateur de plus-value immobilière.